泉港二中财务审批制度

为加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，依据上级有关反腐倡廉工作和干部廉洁自律的各项规定，严格财经纪律，推动我校党风廉政建设，特制订《泉港二中财务审批制度》,以规范我校的财务收支行为。

一、财务开支的原则

1、严格执行收支两条线。

2、依法预算开支，按照每年上级给学校教育经费的部门预算，专款专用。

3、预算内的教育经费（政府拨款），保证教职工的工资、政策性补贴和劳动保障等。

4、预算外的教育经费（非税收入），用以保障学校的基本公用开支，教职工的福利待遇，学校的基本建设及学校教育事业的发展。

二、财务审批的原则

1、“先收后支，收大于支”的原则

2、“保证重点，兼顾一般，厉行节约，精打细算”的原则

三、财务审批的规定及程序

1、原始凭证要有两章，即税务局监制的全国统一发票监制章和收款单位财务专用章。

2、发票应填有单位、日期、用款项目、数量及大小写金额，而且大小写金额必须一致。

3、发票应有经手人、证明人的签字，物资采购应有验收人的签字，并经相关部门审核（学校正常事务性支出由总务主任审核，大宗物品采购及基建项目支出由分管副校长审核）。完备上述手续后报校长审批后到报帐员处报帐。

4、发票的填制内容一律不得涂改。报帐员对不真实的、不合法的原始凭证有权拒绝受理，对不准确的、不完整的原始凭证，有权要求其更正、补充。

四、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必须由分管副校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、培训），由学校研究确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按规定标准报销。

(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

3、办公用品添置费的管理

（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

五、民主理财制度

1、校党支部和教代会委派代表有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

2、校党支部和教代会委派代表参与学校重大开支的讨论和决定。

六、会计报表制度

1、年初向上级有关部门、学校报送收支预算表，年终要报送收支决算总表，并写出预决算说明书。

2、每月向上级有关部门、学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务公开制度

为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。